Застраховавшие свою жизнь граждане могут получить социальный вычет

Сегодня мы предлагаем ознакомиться с информацией на тему: "Застраховавшие свою жизнь граждане могут получить социальный вычет" от профессионалов понятным языком для людей.

Подтвердить расходы на добровольное страхование жизни можно с помощью справки из страховой компании

Минфин России отметил это в связи с тем, что в отношении таких расходов НК РФ разрешает получить вычет по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Специалисты подчеркнули, что перечень документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика, не конкретизирован. Поэтому в качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2016 г. № 03-04-07/40502).

Ведомство рассказало также, что понимается под добровольным страхованием жизни. По мнению финансистов, оно подразумевает связь договора с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Помимо этого Минфин России пояснил, как поступить, если налогоплательщик заключил комбинированный договор, включающий помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней. В таком случае гражданин может претендовать на вычет только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни.

ФОРМА

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Напомним, для получения вычета по договору добровольного страхования жизни последний должен отвечать ряду требований. Так, его срок не может составлять менее пяти лет. Кроме того, договор должен быть заключен налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей) либо детей, в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством) (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

По общему правилу обратиться за получением такого вычета можно в налоговую инспекцию после окончания налогового периода (года), в котором были произведены затраты. Но если страховые взносы по договору добровольного страхования жизни перечисляет работодатель, получить вычет можно непосредственно у него, причем не дожидаясь конца года (абз. 6 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Более подробно о налоговых вычетах для физических лиц, условиях их предоставления и необходимых для оформления документах узнайте из нашего спецпроекта!

Как получить налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет при добровольном страховании жизни?

Вы можете оформить налоговый вычет, если вы оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией:

  • в свою пользу;
  • в пользу супруга (супруги);
  • родителей (в том числе усыновителей);
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Оформить вычет можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

2. Каков размер налогового вычета?

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

3. Какие нужны документы?

  • копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Читайте так же:  Жилье ветеранам боевых действий

Возможно, все граждане, застраховавшие жизнь, смогут получать социальный вычет у работодателя

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект 1 , которым предлагается предоставить всем налогоплательщикам право получить социальный вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни до окончания года. Предполагается, что для этого налогоплательщики должны будут обратиться к работодателю с соответствующим заявлением.

К нему нужно будет приложить уведомление о подтверждении права на вычет, полученное от налогового органа. Инспекция должна будет выдать такое уведомление после изучения представленных документов (например, ими могут стать договор страхования жизни и платежки, подтверждающие внесение взносов по нему) не позднее 30 дней с даты обращения налогоплательщика.

Если гражданин выполнит все эти условия, его работодатель обязан будет предоставить ему социальный вычет начиная с месяца, в котором получил заявление работника.

В настоящее время получить социальный вычет по взносам на добровольное страхование жизни у работодателя можно, только если тот удерживал эти взносы из зарплаты налогоплательщика (абз. 6 ст. 219 НК РФ). В остальных случаях налогоплательщику нужно ждать начала следующего года и только после этого обращаться за вычетом в налоговую инспекцию.

Правительство подчеркивает, что согласно информации Всероссийского союза страховщиков, 99% договоров страхования жизни заключается без участия работодателя. Соответственно, социальный налоговый вычет большинство налогоплательщиков могут заявить только по окончании налогового периода, что сопряжено с некоторыми неудобствами. В частности, нужно самостоятельно заполнить декларацию по НДФЛ.

В случае одобрения поправок сохранятся действующие требования к договору страхования жизни: он должен быть заключен на срок не менее пяти лет, причем в пользу страхователя либо в пользу его супруга, родителей и детей (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Напомним, сегодня получить социальный вычет у работодателя начиная с года, в котором были произведены расходы, можно только в отношении вычета за обучение и вычета за лечение. Что касается расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также расходов в виде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, то работодатель должен предоставить вычеты по ним, только если сам удерживал и перечислял за работника суммы взносов (абз. 6 ст. 219 НК РФ).

Возможно, все граждане, застраховавшие жизнь, смогут получать социальный вычет у работодателя

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект 1 , которым предлагается предоставить всем налогоплательщикам право получить социальный вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни до окончания года. Предполагается, что для этого налогоплательщики должны будут обратиться к работодателю с соответствующим заявлением.

К нему нужно будет приложить уведомление о подтверждении права на вычет, полученное от налогового органа. Инспекция должна будет выдать такое уведомление после изучения представленных документов (например, ими могут стать договор страхования жизни и платежки, подтверждающие внесение взносов по нему) не позднее 30 дней с даты обращения налогоплательщика.

Если гражданин выполнит все эти условия, его работодатель обязан будет предоставить ему социальный вычет начиная с месяца, в котором получил заявление работника.

ФОРМА

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

В настоящее время получить социальный вычет по взносам на добровольное страхование жизни у работодателя можно, только если тот удерживал эти взносы из зарплаты налогоплательщика (абз. 6 ст. 219 НК РФ). В остальных случаях налогоплательщику нужно ждать начала следующего года и только после этого обращаться за вычетом в налоговую инспекцию.

Правительство подчеркивает, что согласно информации Всероссийского союза страховщиков, 99% договоров страхования жизни заключается без участия работодателя. Соответственно, социальный налоговый вычет большинство налогоплательщиков могут заявить только по окончании налогового периода, что сопряжено с некоторыми неудобствами. В частности, нужно самостоятельно заполнить декларацию по НДФЛ.

В случае одобрения поправок сохранятся действующие требования к договору страхования жизни: он должен быть заключен на срок не менее пяти лет, причем в пользу страхователя либо в пользу его супруга, родителей и детей (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Напомним, сегодня получить социальный вычет у работодателя начиная с года, в котором были произведены расходы, можно только в отношении вычета за обучение и вычета за лечение. Что касается расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также расходов в виде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, то работодатель должен предоставить вычеты по ним, только если сам удерживал и перечислял за работника суммы взносов (абз. 6 ст. 219 НК РФ).

Более подробно о налоговых вычетах для физических лиц, условиях их предоставления и необходимых для оформления документах узнайте в нашем спецпроекте!

Налоговый вычет за страхование жизни. Сколько денег можно вернуть?

Налоговый вычет за страхование жизни может получить искючительно работающий гражданин России. Неработающие граждане, а также предприниматели, чьи доходы не облагаются НДФЛ, получить налоговый вычет не могут.

Накопительное страхование жизни человека стремительно набирает популярность в мире, делая этот тип договора очень удобной альтернативой или дополнением к заработку и пенсиям.

Оформляя такой полис в России, в некоторых случаях Вы имеете право вернуть 13% средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога.

А как, читайте ниже

Условия получения вычета

Возврат денежных средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога, регламентируется действующим законодательством Российской Федерации с января 2015 года. Как сказано в НК РФ (ст.219), Вы можете вернуть подоходный налог, если заключили договор страхования жизни на срок не менее 5 лет.

Вы имеете право на вычет если застраховали собственную жизнь или жизнь близких людей:

  • Супруги или супруга;
  • Биологических или усыновленных детей, а также лиц, находящихся под опекой;
  • Родителей;

Получить эту выплату может исключительно гражданин России, который является налоговым резидентом страны. Именно такие условия позволяют человеку вернуть уплаченные ранее 13% НДФЛ. Неработающие граждане, а также все предприниматели, чьи доходы не облагаются 13-процентной ставкой, вернуть налог не смогут.

Расчет размера выплат

Размер подлежащего возврату налога не может превышать 15 600 рублей.

Эта цифра составляет 13% от утвержденных законодательством максимально облагаемых 120 тысяч рублей.

Перерасчет налога осуществляется за один календарный год. Из этого следует, что человек, заработавший в течение прошлого года определенную сумму, вернет назад 13% от этих средств.

В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.

Читайте так же:  Льготы ветерану труда и инвалиду 3 группы

Получение денег по комбинированному полису

Согласно информации, озвученной Министерством финансов России, если договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор), то налоговый вычет осуществляется только исходя из сумм взносов на страхование жизни.

Налоговый вычет к отношениям, вытекающим из договора страхования от несчастных случаев и болезней, не применяется.

При подаче декларации в налоговую инспекцию Вам нужно будет приложить справку, в которой ваши взносы будут разделены по видам страхования. Данную справку можно получить в своей страховой компании.

Компенсирование по взносам, осуществленным до 2015 года

Граждане, оформившие договоры страхования жизни до вступления в силу поправок в Налоговый Кодекс РФ, также имеют право на налоговый вычет.

Условия выплаты остаются прежними и для лиц, заключивших договор страхования жизни с 2014 года и ранее, при условии, что срок договора страхования составляет не менее 5 лет. (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

Вычет при кредитовании

При оформлении долгосрочного кредита или ипотеки банки выставляют условие в виде обязательного страхования жизни заемщика. В данном случае Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом, так как заинтересованной стороной (выгодоприобретателем) выступает финансовая организация.

[1]

Необходимый пакет документов

Законодательством установлен минимальный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить:

  • Заполненный оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
  • Паспорт, а также копии всех заполненных страниц.
  • Справка о доходах, получить которую можно на работе (форма 2-НДФЛ). Если рабочих мест было несколько в течение года, то справки должны быть от каждого из работодателей.
  • Заявление о возврате налога, в котором указываются реквизиты счета для перечислений.
  • Договор страхования жизни (заверенная копия).
  • Заверенные копии квитанций или других платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
  • При необходимости справка с разделением взносов по видам страхования

Дополнительно предоставляется:

  • при оформлении налогового вычета на ребенка — копия свидетельства о рождении ребенка;
  • при оформлении налогового вычета на супруга — копия свидетельства о браке;
  • при оформлении налогового вычета на родителей — копия вашего свидетельства о рождении.

Копии заверяются нотариально или собственноручно плательщиком. Заверяется каждая страница документа.

Периоды начисления и получения вычета

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.

[2]

Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.

Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.

Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.

В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.

В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.

Памятка: Как получить социальный налоговый вычет по полису ИСЖ

Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

Относится к социальным налоговым вычетам.

Согласно п.4 ст. 219 НК РФ предоставляется по расходам связанным с образованием, лечением, добровольным страхованием жизни, и т.д.

Максимальная сумма, с которой исчисляется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год, в пределах суммарных трат по данным статьям.

Налоговый вычет ИСЖ

Получить по договору добровольного страхования жизни можно как на себя, так и на своих близких: детей, родителей или супруга.

Стоит заметить, что вычет по договорам добровольного страхования жизни предоставляется только в случае, если он оформлен на срок более 5 лет (включительно).

Получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни можно двумя способами: до окончания налогового периода и после.

[1]

Если вы хотите подать заявление на вычет до окончания налогового периода, вам необходимо:

  1. Получить у налогового органа подтверждение вашего права на данный вычет
  2. Обратиться к работодателю с письменным заявлением и подтверждением, полученным в налоговой инспекции

Если вы хотите подать заявление на вычет после окончания налогового периода, вам необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы
  3. Подготовить оригинал и копию страхового полиса
  4. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы оплатили страховые взносы
  5. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих фактические расходы на уплату страховых взносов
  6. Предоставить в налоговую инспекцию все вышеперечисленные документы
  • Подать декларацию на социальный налоговый вычет можно в течение года
  • Налоговая инспекция осуществляет проверку декларации с приложениями в срок до 90 дней

Получить налоговый вычет при страховании жизни станет проще

Видео (кликните для воспроизведения).

Минфин упрощает получение налогового вычета при страховании жизни.

Добровольные взносы позволят россиянам увеличить зарплату

Граждане, застраховавшие свою жизнь, в том числе в рамках пенсионных программ страховщиков, смогут оперативно получить социальный налоговый вычет у своего работодателя и увеличить тем самым размер выдаваемой на руки зарплаты. Проект таких изменений в Налоговый кодекс подготовило Министерство финансов. Страховщики тем временем предложили Минфину повысить предельную сумму этого вычета со 120 тыс. до 400 тыс. рублей.

Законопроект Минфина упрощает процедуру получения гражданами социального налогового вычета при страховании жизни. По сути, это компенсация гражданину части расходов на оплату страховки путем возврата ранее уплаченного подоходного налога (13%). Сейчас для получения вычета требуется подавать налоговую декларацию в налоговый орган по окончании каждого года, в котором производились взносы по договору страхования. На основании этой декларации производится возврат уплаченного в минувшем году налога, гражданин, таким образом, беспроцентно кредитует бюджет.

Предложенные поправки, с которыми ознакомились «Известия», предусматривают возможность получения у работодателя налогового вычета по страхованию жизни. Для этого достаточно будет подтвердить работодателю право на получение такого вычета, предоставив полученное в налоговой службе уведомление. При этом вычет, согласно проекту, будет предоставляться не по итогам года, а уже со следующего месяца после обращения к работодателю. Такой подход, по сути, позволит не вычитать из зарплаты гражданина подоходный налог целиком или частично.

Читайте так же:  Льготы в черкесске

Право получить налоговый вычет при страховании жизни действует чуть больше года — с 1 января 2015 года (введена эта норма законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при условии, что страховка оформлена на срок не менее пяти лет. При этом вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных в течение налогового периода взносов, но не более 120 тыс. рублей в год.

Налоговый вычет можно получить по всем видам страхования жизни — рисковому (страхование жизни и здоровья на случай, например, смерти, утраты трудоспособности и пр.), накопительному (пенсионная программа — сочетание страхования жизни и здоровья человека с программой накопления), инвестиционному (инструмент, который обеспечивает возможно высокий доход от инвестиций при гарантии сохранности финансовых вложений). По данным ЦБ по состоянию на 19 ноября 2015 года, количество действовавших договоров страхования жизни составило 7,8 млн.

НК предусматривает возможность получения налогового вычета также при возникновении иных социальных расходов, в частности, на благотворительность, образование, медицину, добровольное пенсионное страхование — причем по расходам на образование и медицину уже сейчас вычет можно получить по упрощенной схеме, у работодателя. Такая возможность введена с 1 января 2016 года законом, принятым в апреле 2015-го (№ 85-ФЗ). Теперь такую схему предлагается также распространить и на договоры страхования жизни.

Адвокат компании «Деловой фарватер» Антон Соничев отметил, что при получении налогового вычета через подачу налоговой декларации «у большинства граждан сложности возникают уже на стадии ее заполнения». К тому же, по словам эксперта, получение вычета существующим способом — это длительный и бюрократизированный процесс. При этом вычет можно получить только в конце года, а у работодателя это можно будет сделать в любое время.

[3]

Cтарший юрист юридической фирмы AstapovLawyers Наталья Коновалова соглашается, что в настоящее время требуется приложить определенные усилия для получения налогового вычета — подготовить налоговую декларацию, собрать подтверждающие документы и обратиться в налоговый орган. В случае внесения изменений в НК процедура упростится: работодатель будет самостоятельно производить налоговый вычет.

— К тому же сейчас налог уплачивается работодателем автоматически, а значит, физическое лицо недополучает доходы в сумме налога. В случае принятия законопроекта эти денежные средства не будут вычитаться из дохода гражданина, — говорит Коновалова.

Президент СК «Ренессанс Жизнь» Олег Киселев отметил, что возможность получения налогового вычета при страховании жизни — это прежде всего стимул для развития долгосрочного страхования: накопительных и инвестиционных продуктов.

— Распространение социального налогового вычета на договоры страхования жизни с 2015 года явилось стимулирующей мерой для развития данного вида страхования, но необходимость получения вычета при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода несколько снижала привлекательность данной льготы, — говорит директор по развитию страховой компании «СОГАЗ-Жизнь» Александр Федонкин.

Гендиректор компании «Сбербанк страхование жизни», председатель комитета Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни Максим Чернин добавил, что предлагаемая новация «внесет определенную лепту в поддержание темпов роста рынка страхования жизни (в среднем 40% в год в течение последних 5 лет), но кардинально на дополнительный приток клиентов не повлияет».

— Мы ведем продуктивную дискуссию с государством о том, что гораздо более значимое влияние может оказать увеличение размера базы для налогового вычета со 120 тыс. до 400 тыс. рублей по аналогии с налоговыми вычетами, утвержденными сегодня для такого финансового инструмента, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Надеемся, что и такая инициатива, нацеленная на развитие долгосрочных частных инвестиций в стране, будет поддержана Министерством финансов, — говорит Чернин.

Оформи
КАСКО и ОСАГО получи 2 500 ⃏ в подарок

Социальный вычет по страховке

Как отметил Минфин России в своем письме от 18.11.2016 г. № 03-04-05/68218, право получения вычета на страхование жизни зависит от срока договора, заключенного со страховой компанией.

Напомним, что налоговое законодательство предусмотрело возможность для граждан получения вычета по НДФЛ по расходам на добровольное страхование жизни. Размер вычета на страхование жизни (максимальная его планка) составляет 120 тыс.руб. за один год.

Право на получение социального налогового вычета по НДФЛ возникает у налогоплательщика, если одновременно соблюдаются следующие условия:

1) Договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;

2) Застрахованными лицами (выгодоприобретателями) по договору являются налогоплательщик, его супруг (в том числе вдовец, вдова), родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством);

3) Страховые взносы по договору уплачены за счет собственных средств.

Вычет на страхование жизни

Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18.11.2016 г. № 03-04-05/68218

Заместитель директора Департамента
Р.А.СААКЯН
18.11.2016

Застраховавшие свою жизнь граждане могут получить социальный вычет

На рассмотрение в Госдуму Правительством РФ был внесен новый законопроект, в рамках которого всем гражданам будет предоставляться право на социальный вычет в размере перечисленных страховых взносов, если оформлено соглашение о страховании жизни гражданина в добровольном порядке. Действовать право будет до окончания налогового периода.

Граждане для получения вычета обязаны будут обратиться к нанимателю и подать соответствующее заявление. К обращению потребуется приложить уведомление об удостоверении права на вычет, оформленное в отделении ИФНС.

Налоговая выдает данный документ лишь после тщательной проверки представленной документации, необходимой для получения указанного права. Срок рассмотрения документов составляет не меньше 30-ти дней с момента обращения. Такими документами могут стать соглашение о страховании жизни или платежные документы, подтверждающие оплату взносов по договору.

Право на социальный вычет предоставляется гражданину лишь в том случае, когда он выполнит все вышеуказанные условия и в месяце, когда было получено заявление сотрудника.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Сейчас оформить вычет по взносам на страховку жизни в добровольном порядке у нанимателя можно, если взносы удерживаются из заработной платы сотрудника, согласно положениям статьи 219 НК РФ. В других случаях гражданин может обратиться в ИФНС лишь с будущего года и оформить получение вычета.

Правительство отмечает, что, по данным Всероссийского союза страховщиков, лишь 1% договоров заключается с участием нанимателя, а все остальные работники оформляют самостоятельно. В результате, лица, имеющие право на данный вычет, оформляют его только по окончании года и с определенными сложностями. К примеру, обратившийся гражданин вынужден самостоятельно заполнять декларацию НДФЛ, при этом не у всех имеется представление о данной процедуре.

Читайте так же:  Региональный материнский капитал в крыму

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

В случае принятия нового закона, действующие требования к соглашению о страховании жизни сохранятся: договор заключается сроком от 5 лет, допускается оформление в пользу страхователя, его супруги, детей или родителей.

Следует отметить, что сейчас оформить социальный вычет в течение года, в котором были понесены расходы, можно только в виде вычета за обучение или лечение. Все остальные расходы (на пенсионное страхование) наниматель вправе предоставить сотруднику, лишь когда он удерживал и перечислял средства.

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

Россиянам станет проще получить налоговый вычет при страховании жизни

Таким образом, законопроект Минфина упрощает процедуру получения гражданами социального налогового вычета при страховании жизни, пишут «Известия». По сути, это компенсация гражданину части расходов на оплату страховки путем возврата ранее уплаченного подоходного налога (13%). Сейчас для получения вычета требуется подавать налоговую декларацию в налоговый орган по окончании каждого года, в котором производились взносы по договору страхования. На основании этой декларации производится возврат уплаченного в минувшем году налога, гражданин, таким образом, беспроцентно кредитует бюджет.

Для получения работником налогового вычета по страхованию жизни достаточно будет подтвердить работодателю право на получение такого вычета, предоставив полученное в налоговой службе уведомление. При этом вычет, согласно проекту, будет предоставляться не по итогам года, а уже со следующего месяца после обращения к работодателю. Такой подход, по сути, позволит не вычитать из зарплаты гражданина подоходный налог целиком или частично.

Право получить налоговый вычет при страховании жизни действует чуть больше года — с 1 января 2015 года (введена эта норма законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года). Согласно Налоговому кодексу вычет предоставляется при условии, что страховка оформлена на срок не менее пяти лет. При этом вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных в течение налогового периода взносов, но не более 120 тыс. рублей в год.

Налоговый вычет можно получить по всем видам страхования жизни — рисковому (страхование жизни и здоровья на случай, например, смерти, утраты трудоспособности и пр.), накопительному (пенсионная программа — сочетание страхования жизни и здоровья человека с программой накопления), инвестиционному (инструмент, который обеспечивает возможно высокий доход от инвестиций при гарантии сохранности финансовых вложений). По данным ЦБ по состоянию на 19 ноября 2015 года, количество действовавших договоров страхования жизни составило 7,8 млн.

НК предусматривает возможность получения налогового вычета также при возникновении иных социальных расходов, в частности, на благотворительность, образование, медицину, добровольное пенсионное страхование — причем по расходам на образование и медицину уже сейчас вычет можно получить по упрощенной схеме, у работодателя. Такая возможность введена с 1 января 2016 года законом, принятым в апреле 2015-го (№ 85-ФЗ). Теперь такую схему предлагается также распространить и на договоры страхования жизни.

Страховщики тем временем предложили Минфину повысить предельную сумму этого вычета со 120 тыс. до 400 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет на страхование жизни — этот вид социальных льгот, предусмотренных налоговым законодательством. Не многие граждане знают, что можно вернуть часть денег в бюджет семьи. Расскажем, что такое налоговый вычет при страховании жизни, в каком размере и как его получить.

Если гражданин застраховал свою жизнь, то при соблюдении определенных условий часть суммы, уплаченной за страховку, можно вернуть в семейный бюджет. А именно 13 % от стоимости уплаченной страховки, но не более 15 600 рублей. Эта льгота называется «налоговый вычет страхование жизни». Нормы его предоставления закреплены в статье 219 НК РФ, а как получить налоговый вычет за страхование жизни мы расскажем во всех деталях.

Обязательные условия для получения вычета

Чтобы вернуть НДФЛ с суммы уплаченной страховки, необходимо соблюсти следующие требования при заключении договора:

Требования к оформлению договора страхования Предмет договора — страхование:
  • своей жизни;
  • жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Срок действия — не менее пяти лет.

Обязательные реквизиты договора страхования жизни:

  • сведения о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая;
  • размер страховой суммы;
  • срок действия договора.
Требования к страховой компании Наличие соответствующей лицензии обязательно. В остальном страховщиком может выступать любая организация, оказывающая подобные услуги. Требования к налогоплательщику
  1. Является налоговым резидентом (проживает на территории России более 183 дней за последние 12 месяцев).
  2. Имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Кроме дивидендов и выигрышей.
  3. Оплата произведена за свой счет.

ВАЖНО! Если гражданин заключил комплексный договор, который, помимо страхования жизни, включает страховку от несчастных случаев и болезней, то налоговый вычет предоставляется только в сумме страховых платежей, которые уплачены в пользу страхования жизни (Письмо ФНС России от 19 июля 2016 года № БС-4-11/[email protected]).

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, при котором страхуется не только риск смерти гражданина (заемщика), но и имущество, налоговый вычет за страхование жизни по кредиту (ипотеке) не предоставляется, так как выгодоприобретателем (получателем страховки) являются не только наследники (заемщик), но и банк (Письмо Минфина России от 14 декабря 2016 года № 03-04-07/74700).

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма вычета ограничена законодательством. Предельный размер социального налогового вычета по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ в сумме 15 600 руб (120 000 × 13 %).

Следует учитывать, что 120 тыс. рублей — это максимум для всех видов социальных вычетов для одного налогоплательщика в отчетном году. В составе такого вычета могут быть заявлены к возврату:

  1. Расходы на собственное обучение, на оплаченное обучение братьев и сестер.
  2. Затраты на лечение и медикаменты, кроме дорогостоящих медицинских услуг и препаратов.
  3. Добровольные взносы в негосударственные пенсионные фонды.
  4. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  5. Договор на страхование жизни.
Читайте так же:  Выплаты при рождении двойни

Если за календарный год налогоплательщик произвел несколько видов расходов, то он может претендовать на вычет НДФЛ с общей суммы затрат, но не более 120 000 рублей. Дорогостоящее лечение и препараты в это ограничение не входят – по ним нет максимума и возмещается все полностью. Но речь идет только о дорогостоящем лечении из специального перечня, установленного правительством.

Калькулятор возврата налога за страхование жизни

Проверьте, сколько денег вы сможете вернуть у государства за договор о страховании жизни. Введите сумму, заплаченную за страховку, нажмите кнопку «Рассчитать» – и получите результат: конкретную цифру вычета, которую можно получить назад из уплаченного вами НДФЛ.

Застраховавшие свою жизнь граждане могут получить социальный вычет

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 30 сентября 2016 г. N 03-04-05/57156 О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору страхования жизни, в том числе в отношении дополнительных программ, включающие смерть, инвалидность, телесные повреждения и госпитализацию застрахованного в результате несчастного случая

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращения о порядке предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по договору страхования жизни, в том числе в отношении дополнительных программ, включающие смерть, инвалидность, телесные повреждения и госпитализацию застрахованного в результате несчастного случая и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В статье 32.9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела Российской Федерации» (далее — Закон N 4015-1) поименованы виды страхования, в числе которых указаны страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события (подпункт 1 пункта 1 статьи 32.9 Закона), а также страхование от несчастных случаев и болезней (подпункт 4 пункта 1 статьи 32.9 Закона N 4015-1).

При этом в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 4 Закона N 4015-1 объектами страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни), а объектами страхования от несчастных случаев и болезней могут быть имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней).

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик, в частности, имеет право на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса. Указанный вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.

Таким образом, действие вышеназванной нормы Кодекса распространяется на суммы страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, в частности, связаны с дожитием гражданина до определенного возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не поименованы в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.

Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян

Обзор документа

Разъяснен вопрос о предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ со взносов по договору страхования жизни, в том числе в отношении дополнительных программ, включающих смерть, инвалидность, телесные повреждения и госпитализацию застрахованного в результате несчастного случая.

Имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста/срока, их смертью или с наступлением иных событий в их жизни, — это объекты страхования жизни. Имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни, — это объекты страхования от несчастных случаев и болезней.

При определении налоговой базы по НДФЛ, облагаемой по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет, в частности, в сумме уплаченных им в налоговом периоде страховых взносов по договору/договорам добровольного страхования жизни, заключенному/заключенным со страховой организацией в свою пользу и/или в пользу супруга, родителей, детей, — в размере фактически произведенных расходов с учетом установленного ограничения. Условие — договоры заключаются на срок не менее 5 лет.

Видео (кликните для воспроизведения).

Данная норма не распространяется на страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней, поэтому ко взносам по такому договору социальный налоговый вычет не применяется.

Источники


  1. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.

  2. Чашин, А. Н. Лишение водительских прав. Как автовладельцу выиграть судебный процесс / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2017. — 969 c.

  3. Михайловская, И. Б. Суды и судьи. Независимость и управляемость / И.Б. Михайловская. — М.: Проспект, 2014. — 124 c.
  4. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 1. Теория государства. — М.: Зерцало-М, 2011. — 516 c.
  5. Чухвичев, Д. В. Законодательная техника / Д.В. Чухвичев. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2012. — 416 c.
Застраховавшие свою жизнь граждане могут получить социальный вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here