Льготы инвалидам 2 группы по земельному налогу в москве, спб и регионах

Сегодня мы предлагаем ознакомиться с информацией на тему: "Льготы инвалидам 2 группы по земельному налогу в москве, спб и регионах" от профессионалов понятным языком для людей.

Льготы по уплате земельного налога в 2019 году

Во всех регионах страны определенные категории граждан и некоторые юридические лица вправе оформить налоговые льготы по земельному налогу.

Платежи по ЗН (земельному налогу) поступают в бюджет города, района или области. В связи с этим процентная ставка и привилегии отдельным категориям лиц регламентируются как на федеральном уровне с помощью НК РФ, так и правовыми нормами, прописанными в законодательных актах муниципальных образований.

Кто имеет право на привилегию

Для того чтобы понять собственникам земельных наделов, на какие привилегии они могут претендовать, в первую очередь стоит узнать о местных преференциях. Данную информацию можно узнать по вашему региону на сайте ФНС.

Если владелец з/у попадает под установленные муниципалитетом льготы, то он вправе их использовать вместе с определенными на федеральном уровне.

Если не попадает, то платеж за землю придется выплачивать в полном объеме.

Полное освобождение от уплаты налога

В ст. 395 НК РФ приведен краткий список категорий лиц, которые полностью освобождены от платежей по ЗН . К ним относятся:
  • Коренные жители, проживающие на Крайнем Севере, Дальнем Востоке и в Сибири и относящиеся к малочисленным народам;
  • Общины вышеперечисленных народностей, которые используют землю для того, чтобы сохранить уклад их жизни и традиционные промыслы.

Также не платят налог на землю люди, взявшие земельные участки в аренду или получили право на безвозмездное пользование наделом на определенное время.

Внимание! Федеральными законопроектами не предусмотрены иные категории граждан, которые вправе претендовать на преференции в области земельного налогообложения.

Местные управленческие органы имеют полное право расширить перечень льготников по ЗН .

Скачать для просмотра и печати:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

[1]

Уменьшение базы налогообложения

НК страны предусмотрел целый круг лиц, в отношении которых база (цена земельного надела) ранее: до 1.01.2018 г., могла быть снижена на 10 000 руб. при исчислении ЗН . Сейчас вместо этой нормы действует так называемый налоговый вычет. Он предусматривает не учитывание при определении налоговой базы земельного участка (его части) в размере 6 соток (600 кв. м). Эта привилегия распространяется только на 1 участок земли, который находится на территории одного муниципалитета.

Снизить стоимость участка земли на 10 000 руб. имеют право:

  • ветераны ВОВ, а также лица, ставшие инвалидами в результате участия в ней или других военных событиях;
  • жертвы атомных аварий или других техногенных катастроф, а также их ликвидаторы и подвергшиеся лучевой болезни;
  • нетрудоспособные граждане, имеющие I и II группу инвалидности, в том числе, и инвалиды с детства;
  • герои СССР и РФ и кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • пенсионеры и предпенсионеры достигшие 60 и 55 лет (мужчины и женщины).

Такой налоговый вычет с 2018 года действует и для граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ; ч. 6 ст. 3 Закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ).

Если участок соответствует этому размеру (в 6 соток) или не превышает его, то он полностью освобождается от налогообложения. Если же превышает, то расчет налога идет только с параметров свыше 600 кв. м.

Такие привилегии есть у всех вышеперечисленных льготников, а также у пенсионеров и членов семьи военных, потерявших кормильцев.

О появлении нового льготного имущества необходимо уведомлять ИФНС до 1 ноября впервые наступившего для этой недвижимости льготного периода. Также следует учесть тот факт, что льготы имеют заявительный характер и не применяются автоматически. А это значит, что к предыдущему периоду они могут быть применены только в отношении 3 предыдущих лет. Поэтому о фиксации своего права необходимо позаботиться заблаговременно.

Особенности предоставления льгот

При начислении налога на землю существует ряд специфических особенностей, в которых следует разбираться собственникам земельных наделов.

Гражданам и ИП

Все граждане, имеющие земельный участок, обязаны платить за него налог. Его величина обусловлена кадастровой стоимостью надела, которая устанавливается спецкомиссией.

Некоторые физические лица могут рассчитывать на льготы в области земельного налогообложения:

Указанный налоговый вычет на 6 соток распространяется, помимо пенсионеров, также на следующих граждан:

  • участников, инвалидов ВОВ,
  • участников БД,
  • членов семьи военных, потерявшие кормильцев,
  • ликвидаторов последствий ЧС на Чернобыльской АЭС, р. Теча, Семипалатинском полигоне, химпредприятии «Маяк»,
  • инвалидов 1-2 гр.

Льготы на федеральном уровне

Список преференций на федеральном уровне не является обширным. В основном он касается лишь юридических лиц. О том, какие граждане полностью освобождаются от уплаты налога на землю, и каким можно снизить кадастровую стоимость надела уже описывалось выше.

  • Относящиеся к Минюсту РФ;
  • Занимающиеся дорожным строительством;
  • Связанные с религиозной деятельностью;
  • Которые относятся к обществу, объединяющему граждан, имеющих инвалидность;
  • Занимающиеся развитием творческих способностей народа;
  • Представляющие особую экономическую зону.

Региональные льготы

Местные органы самоуправления, которые являются получателями платежей по ЗН , часто дополняют и расширяют перечень льготников.

Совет! Чтобы быть в курсе всех преференций, действующих в данном муниципальном образовании, стоит посетить с целью получения консультации учреждение ФНС , которое расположено на территории нахождения земельного надела.

Все вышесказанное касается и юридических лиц, земля которых находится в ведении конкретного муниципалитета.

Элементы налогообложения

Плательщики налога

Плательщиками земельного налога принято считать всех граждан, юридические лица и ИП с любым налоговым режимом, которые являются собственниками земли, наделены правом владения ею в течение всей жизни или правом пользоваться ею без ограничения времени.

Объект налогообложения

Объект налогообложения при начислении ЗН в ст. 389 НК РФ четко обозначен. Начисление происходит на участки земли, которые находятся в субъектах Федерации, принявших законопроект о введении такого налога. При этом не применяется этот закон на земли:
  • Исключенные из оборота или на него наложен лимит;
  • Земельные участки из состава земель лесного фонда и занятые в государственной собственности водными объектами;
  • На которых расположены многоквартирные жилые объекты.
Читайте так же:  Выплаты донорам крови в санкт-петербурге и ленинградской области

База налогообложения

Налоговой базой является кадастровая стоимость земли, установленная на 1 января того года, за который производится начисление. Так узнать кадастровую стоимость можно по кадастровому номеру участка на сайте Росреестра.

Весь год цена з/у, которая берется для исчисления налога остается неизменной.

Налоговая ставка

Величину процентной ставки для расчета платежа за землю определяется территориальными органами управления. Она обусловлена категорией, к которой подходит надел и может корректироваться местной властью. Но наибольшее значение величины процентной ставки равно 1.5%.

В законодательстве также определен перечень исключений, где процентная ставка не должна быть больше 0.3 %:

  • земля, которая эксплуатируется в сельскохозяйственных целях;
  • земельный участок, который используется под животноводство, разведение садов или под подсобное хозяйство граждан;
  • земельный надел, который предназначен для строительства жилья;
  • з/у, который находится под жилыми домами.

Уведомление об уплате налога

Гражданам России размер платежа за земельный участок рассчитывает ФНС , затем отправляет по месту проживания налогоплательщика уведомление, в котором расписывается величина платежа, срок, отведенный на его уплату и др.

Налоговые уведомления в текущем году направляются всем физическим лицам с апреля по сентябрь.

Порядок исчисления и уплаты налога

Размер земельного налога, который необходимо оплатить за год, рассчитывается способом умножения налоговой базы на процентную ставку.

Расчет платежа для ИП

Раньше у ИП возникало множество вопросов и трудностей при расчете налоговых платежей. Это было обусловлено тем, что земельный налог не входит в величину единого налога, который выплачивался по УСН .

Значит, его нужно было оплатить отдельно, так же как это делали бизнесмены, использующие общий режим.

Расчет платежа для физических лиц

Как рассчитывается земельный платеж для граждан, было описано выше. Стоит отметить, что физические лица не обязаны сами производить расчет платежа. Это делают специальные органы. Но если человек не согласен с расчетом налоговиков, то он вправе предоставить свой вариант начисления платежа.

Оплатить квитанцию, которая была доставлена гражданину, и рассчитана за нахождение у него в собственности земельного участка, следует до 1 декабря текущего года.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

В конце декабря 2017 г. Госдума приняла закон, расширяющий перечень федеральных льготников по земельному налогу. Теперь туда войдут еще и пенсионеры. Кроме того, изменен не облагаемый налогом минимум. После вступления закона в силу это будет кадастровая стоимость земельного надела до 6 соток включительно.

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Льготы инвалидам 2 группы по земельному налогу в 2019 году в Москве, СПБ и регионах

Льгота по налогу на землю разным группам граждан четко прописана в ст. 395 НК РФ. В каком объеме она предоставляется, и как оформить данную привилегию инвалидам 2 группы – эти вопросы будут освещены в статье.

Основные понятия по теме

Рассмотрим базовые понятия, которые необходимо знать при изучении вопроса льготирования земельного налога. Каждое понятие имеет свое значение.

Понятие Описание
Инвалид Гражданин, имеющий ограниченные возможности в социальной и личной жизнедеятельности, связанные с присущими ему отклонениями. Отклонения могут проявляться в физической, умственной, сенсорной и психической сфере.
Группа (категория) инвалидности Классифицируют нарушения по степени выражения нарушений и ограничения возможностей жизнедеятельности человека.
Налог Сбор или платеж в пользу государства за услуги или предметы, предоставленные гражданам. Начисляется физическим и юридическим лицам.
Льгота (привилегия) Преимущества или дополнительные права. Также под льготой подразумевается частичное или полное освобождение от выполнения определенных правил.

Статус инвалидности присваивает социально-медицинская экспертиза. Гражданин одновременно получает звание инвалида 2 группы в медицинском и юридическом плане на один год. Затем ему необходимо проходит комиссию заново и подтверждать свой статус.

Категории льготников по земельному налогу

В категорию льготников по земельному платежу входят инвалиды:

  • группы 1;
  • группы 2;
  • действий, квалифицированных как боевые;
  • ВОВ;
  • детства.

Объем льгот для перечисленных категорий инвалидов может увеличиваться. Такое увеличение размера происходит на уровнях разного действия:

  • муниципальном (в городах и поселках);
  • региональном (Москва,Санкт-Петербург).

По земельному сбору Законодательством РФ предусмотрено 2 вида процентной ставки:

  • 0,3% снижения кадастровой стоимости участка земли, выделенного для индивидуального строительство жилья;
  • 1,5% всех для остальных категорий участков.

[1]

Именно по второму варианту инвалиды 2 группы могут получить привилегии.

Разновидности привилегий для инвалидов 2 группы

В ст. 391 НК РФ льгота для инвалидов 2 группы определена в виде уменьшения базы налогообложения. Базой для расчета налога является кадастровая стоимость участка, принадлежащего инвалиду 2 группы. Сумма, на которую снижается налогооблагаемый доход, равна 10000 рублей. А размер льготы будет зависеть от категории участка земли.

Например, при ставке налога в 1,5%, экономия инвалида 2 группы при начислении налога составит 150 рублей. Расчет производят умножением льготы 10000 рублей на ставку налога 1,5% в данном случае.

На уровнях региона или муниципалитета увеличение размера льготы может выражаться в полном снятии с инвалида 2 группы требований уплачивать налог.

В Москве этот вопрос регулируется положениями Закона №74 от 24.11.2004 г. Льгота по земельному платежу составляет 1 млн. рублей налога при уменьшения базы налогообложения. Сумма налога, при этом, в денежном эквиваленте будет равна 15000 рублей.

В Санкт-Петербурге вопрос предоставления льгот по земельному сбору регулирует Закон №617-105 от 23.11.2012 г.

Участок, на который планируется получение льготы по земельному налогу, должен принадлежать гражданину на определенных правах, обозначенных в законодательных актах. К ним относятся пожизненное наследование, личная собственность или бессрочное постоянное пользование. При наличии нескольких участков в собственности инвалида 2 группы существуют ограничения на пользование льготой.

Важно! Льгота оформляется только на один участок, который плательщик налогового сбора выбирает самостоятельно.

Участок обязательно должен находиться на территории того региона, в котором регистрируется привилегия.

Читайте так же:  Шахматы станут обязательным школьным предметом

Информация о скидках по месту проживания

Чтобы ориентироваться в перечне дополнительных льгот, предоставленных местными властями, необходимо изучить нормативные правовые акты муниципального уровня.

Налог на землю является местным налогом и перечисления по этой статье поступают в местный бюджет. Принимать решения на местном уровне муниципалитеты имеют право на основании ст.15 п.1 НК РФ. В то же время принимаемые нормативные акты не должны иметь расхождений с общими принципами налогового законодательства РФ (ст. 387 НК).Разъяснения также можно получить в администрации муниципального образования или налоговом органе, подав соответствующий запрос.

Достоверную и подробную информацию также легко найти на сайте ФНС России. Кроме перечня льгот для данной местности, на нем выложен список льготных категорий налогоплательщиков и список документов для получения льготы.

Привилегии предоставляются физлицам и гражданам, зарегистрированным как ИП. В этом случае он обязан ежегодно подавать отчет в налоговую службу.

После ознакомления со списком привилегий, инвалиду 2 группы понадобится поэтапно выполнить ряд действий.

Этапы получения льготы

Чтобы инвалид с категорией 2 группы гарантированно оформил привилегию по уплате земельного налога, ему нужно поочередно реализовать этапы:

  1. Собрать пакет бумаг, согласно списка.
  2. Самостоятельно написать заявление установленного образца и подать с документами в орган налоговой службы.
  3. Дождаться рассмотрения заявления. Порядок рассмотрения и срок определяет орган муниципалитета с представительской функцией.
  4. Рассчитать и оплатить сумму налога в указанный срок (до 1 октября текущего года).

Для граждан, которые по причине заболевания не могут самостоятельно посетить налоговую инспекцию, существуют другие методы подачи документов. Один из вариантов – воспользоваться услугами посредников, наделив их правом представлять свои интересы с помощью доверенности. Второй – переслать бумаги почтой. В этом случае все копии документов предварительно заверяют и отправляют заказным письмом с уведомлением о вручении.

Важно! Для получения компенсации заполняется другой бланк заявления, отличный от подаваемого на оформление льготы.

Инвалиды 2 группы ежегодно подтверждают свой статус, поэтому придется повторно предоставлять документы в ФНС после получения справки об инвалидности.

пример заявления

Условия для получения льготы

Чтобы инвалиду 2 группы не получить возврата документов или отказа в оформлении льготы, нужно выполнить определенные условия:

  1. Наличие всех необходимых документов на земельный участок + кадастровый паспорт.
  2. Паспорт гражданина РФ.
  3. Документы, подтверждающие наличие группы по инвалидности.
  4. Копия трудовой книжки.
  5. Отсутствие задолженности за услуги коммунальщиков.
  6. Оформлять льготу ежегодно, предоставляя в ФНС подтверждающие документы.

Эти требования приходится выполнять всем гражданам РФ – инвалидам 2 группы, планирующим оформление привилегий. Скидка или компенсация по земельному налогу предоставляется инвалидам 2 группы, которые получили категорию до 2004 года.

Оплата налога

Сумму земельного платежа перечисляют на счет местного бюджета.

Оптимально, если инвалид 2 группы зарегистрируется как налогоплательщик в регионе расположения участка. Для этого нужно предоставить в администрацию налоговой службы кадастровый паспорт-свидетельство. Затем подать документы на оформление льготы. Оплату налога разрешено выполнять:

  • платежом в сберкассе;
  • через терминал;
  • с помощью системы интернет-банкинг.

Несвоевременная уплата налога влечет начисление штрафных санкций, что крайне нежелательно для инвалида 2 группы.

Вопрос №1. О льготе узнала гораздо позже, чем получила категорию нетрудоспособности. Можно ли компенсировать уплату налога в полном объеме?

Видео (кликните для воспроизведения).

Необходимо подать заявление на расчет компенсации. В него включается трехлетний период до момента подачи заявления. При этом учтите, что форма заявления отличается от той, которая подается для оформления льготы по земельному налогу.

Вопрос №2. Мы переехали в другой регион и приобрели участок, как рассчитать на какую сумму мне уменьшится плата по земельному налогу?

Для начала необходимо узнать виды и размер налоговых льгот для инвалидов 2 группы в данном регионе. Затем зарегистрироваться в отделении ФНС как налогоплательщик земельного налога. И в последнюю очередь подать пакет документов для оформления привилегий.

Инвалидам второй группы, которые зарегистрировались в ФНС плательщиками налога на землю, нужно следить за изменениями в политике местных властей. В разных регионах РФ утверждены свои правила. Поэтому решить вопрос по поводу льготной оплаты земельного налога, нужно в представительном органе муниципалитета. Чтобы не пропустить нововведений, инвалиду 2 группы желательно периодически консультироваться в налоговой службе или муниципалитете. Сотрудники юридических служб также всегда в курсе изменений, поэтому консультация юриста заменит посещение этих организаций.

Андреев Е.И., эксперт юридической консультации по гражданским вопросам, г. Томск.

Льготы инвалидам 2 группы по транспортному налогу в 2019 году

Для социально незащищенных слоев населения государством предусмотрен ряд мер по материальному обеспечению. Льготы действуют также для владельцев транспортных средств. В частности, установлены они для лиц, имеющих 2 группу инвалидности. Об особенностях оформления права на преимущество, необходимом пакете документов для жителей Москвы, Санкт-Петербурга и областей, порядке обращения за льготой, пойдет речь в этом материале.

Особенности льгот по транспортному налогу для инвалидов 2 группы

В связи с тем, что инвалиды 2 группы, ограничены в осуществлении трудовой деятельности, для них Правительством России предусмотрен ряд мер по материальной поддержке. Для некоторых граждан этой категории автомобиль является единственным способом передвижения на дальние рассмотрения. В связи с этим, приобретение их считается вынужденной мерой, а в отношении транспортных средств предусматриваются льготы. Для того чтобы получить преимущества по выплаты налога ТС должно обладать следующими признаками:

  • авто куплено в рамках программы соцподдержки;
  • мощность двигателя равна не более 100 л.с.;
  • машина используется для перемещения водителем, имеющим группу инвалидности.

Важно: Автомобиль должен принадлежать на праве единоличной собственности заявителю и использоваться им для личных целей. Если машина поставлена на учет на предприятие, где трудится гражданин, то ТС переходит в разряд служебных и компенсация государством в отношении такого имущества не предоставляется, как если бы им владели граждане незащиненной социально категории.

Дополнительные меры поддержки инвалидов 2 группы

В отношении транспортных средств незащищенной категории населения также предусмотрены льготы. Касаются они оформления полиса ОСАГО. Они могут оплатить всего 50% от стоимости пакета страховых услуг, остальную сумму за них вносит государство. Такие преимущества распространяются только к ТС, которые специально оборудованы для перевозки инвалидами.

Читайте так же:  Ограничения по работе для 3 группы инвалидности

Также меры поддержки для этой категории населения могут устанавливаться региональными законами. Приведем примеры льгот в некоторых субъектах России:

Московская область При мощности двигателя автомобиля до 150 л.с. инвалиды 2 группы полностью освобождаются от оплаты налога. Также правило действует для мотоциклов и мотороллеров мощностью до 50 л.с.
Севастополь Транспортный налог не оплачивается в размере 100%, если двигатель рассчитан не более, чем на 100 л.с.
Липецкая область Вносить транспортный платеж в бюджет не нужно, если двигатель имеет силу в менее 200 л.с.

Порядок оформления льготы по транспортному налогу для инвалидов 2 группы

Уточнить информацию о том, какие льготы по транспортному налогу полагаются для инвалидов 2 группы с учетом местного законодательства, необходимо в налоговой службе. Узнать информацию можно в отделениях ФНС РФ в субъекте или на сайте, в ближайшем МФЦ. Для получения преимущества в оплате налогового сбора необходимо выполнить несколько шагов:

Анализ условий Получение полной информации о полагающихся инвалидам 2 группы льготах и компенсациях по оплате транспортного налога, требованиях для их получения
Документы Заполнение заявления установленной формы в налоговой, подача его с необходимыми справками и подтверждениями в местное отделение налоговой службы.
Уведомление Получение разрешения на получение преимущества, извещение вручается лично налогоплательщику или отправляется заказным письмом по почте. Указанные в документе сведения необходимо учитывать при расчете подлежащего оплате налога.

Региональное законодательство, также в части налогов, постоянно претерпевает изменения. Касаются они также налоговых льгот. Ежегодно утверждается бюджет, исходя из которого формируются компенсации для незащищенных слоев населения. Уточнять, какой размер льготы предусмотрен в текущем году, лучше в налоговой службе ежегодно в связи с изменением субсидий, с учетом текущей экономической ситуации в субъекте РФ.

Шаповалов И.Н., налоговый инспектор

Как подать заявления о налоговой льготе в отношении транспорта в 2019 году

Оформить льготу есть возможность несколькими способами:

  1. При непосредственном обращении в местное отделение налоговой службы. Здесь нужно заполнить заявление и предоставить требуемый пакет бумаг. Сразу есть возможность получить развернутую консультацию специалиста.
  2. Отправить пакет документации по почте заказным письмом. Следует обратить внимание, что некоторые бумаги нужно заверить у нотариуса, что обойдется достаточно дорого. Также недостатком является длительная пересылка Почтой России.
  3. Подача ходатайства через интернет. Для этого можно использовать официальный сайт ФНС РФ или портал Госуслуги при авторизации.

Важно: способ с подачей заявления онлайн удобен для тех, кто не имеет физической возможности выйти из дома. При найме законного представителя нужно будет вызывать нотариуса и заверять каждый лист заявления, что достаточно неудобно и обойдется в крупную сумму. Однако закон не запрещает подачу ходатайства таким уполномоченным лицом.

Документация для получения льготы по транспортному налогу в 2019 году

К комплекту бумаг, необходимых для подачи в ИФНС РФ, относятся:

  • заполненное заявление установленной формы;
  • паспорт в копии и оригинале;
  • заключение медицинской организации о присвоении 2 группы инвалидности;
  • СНИЛС – обязательное страхование;
  • свидетельство ИНН;
  • подтверждение статуса транспортного средства и право собственности на него.

[3]

Что делать, если машина выбыла из владения инвалида 2 группы

В случае продажи транспортного средства льготы на него перестают действовать, если покупку осуществил гражданин, который не имел группу инвалидности или еще не успел подать заявление в налоговую службу.

Период оплаты транспортного налога и предоставления льготы

Льгота в денежном выражении учитывается при оплате транспортного налога. Он вносится в бюджет не позднее, чем 1 декабря года, следующего за отчетным. Обычно компенсация начисляется налоговой службой автоматически согласно согласованного размера компенсации за счет федерального или регионального бюджета, и преимуществ, предоставленных гражданину. В случае, если ставка будет завышена, гражданин, имеющий 2 группу инвалидности и решение о предоставлении льготы, может подать заявление вышестоящему начальству и/или в суд. При принятии решения в его пользу постановление направляется для принудительного исполнения в налоговую службу, осуществляется пересчет и возврат или зачет излишне оплаченной суммы.

Дополнительную льготу по транспортному налогу инвалиды 2 группы могут получить в связи с выходом на пенсионное обеспечение или наличием других оснований для снижения суммы обязательного сбора. В отношении различных случаев предусматривается компенсация от 20 до 70% от стандартной суммы.Распространенные ошибки

Ошибка 1. Льготу по транспортному налогу не дают автоматически при присвоении 2 группы инвалидности. Для ее получения необходимо самостоятельно владельцу ТС подать заявление в налоговую службу. Компенсация за счет государства и региона осуществляется только при получении положительного решения по рассмотренным документам.

Случай из практики

Гражданин, имеющий прописку в Москве, стал инвалидом 2 группы. В его собственности есть личный транспорт, используемых для поездок по городу по работе. Без него он не сможет выполнять обязанности, предусмотренные трудовым договором. После получения заключения о присвоении группы инвалидности он обратился в налоговую службу с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Ему было выдано заключение о возможности компенсации 100% размера обязательного платежа за счет средств федерального бюджета в размере 50% и региона – также половины.

Вопрос-ответ

Вопрос 1. Могу ли я претендовать на льготу по транспортному налогу, если являюсь инвалидом 2 группы, и в каком размере. Я проживаю в Московской области?

Для вас предусмотрена возможность получить льготу при предоставлении подтверждающих состояние здоровье документов в размере до 100%. Для этого нужно обратиться в местное отделение налоговой службы и подать соответствующие бумаги. Вы также можете подать ходатайство через интернет – сайт ФНС РФ.

Вопрос 2. Я являюсь инвалидом 2 группы и использую принадлежащий мне транспорт для исполнения трудовых обязанностей. Могу ли я получить льготу по обязательной оплате?

Такая возможность предусмотрена законодательством и вы можете получить льготу в размере от 50 до 100% по оплате транспортного налога в случае, если ТС используется для исполнения трудовых обязанностей, то есть принадлежит лично вам, но не принято в компанию в качестве служебного – не поставлено на баланс предприятия. Помимо заявления вы должны предоставить в налоговую службу свидетельство о собственности на транспорт, в отношении которого требуется льгота.

Читайте так же:  Выплаты при рождении ребенка в севастополе

Земельный налог пенсионерам и инвалидам

Краткое содержание

  • Льготы инвалидам 2 группы и пенсионерам по налогу на имущество и земельному налогу.
  • Должен ли пенсионер и инвалид 2-й группы платить земельный налог.? Спасибо.
  • Облагается пенсионер инвалид 3 группы налогом на имущество и земельным налогом.
  • Платят ли налоги пенсионеры и инвалиды
  • Платят ли земельные налоги пенсионеры инвалиды
  • Льготы инвалидам и пенсионерам по налогам
  • Земельные участки инвалидам и пенсионерам

1. Льготы инвалидам 2 группы и пенсионерам по налогу на имущество и земельному налогу.

1.1. Здравствуйте Согласно статьи 17 закона о соцзащите инвалидов в Российской федерации У вас есть льгота по налогу на имущество на один объект недвижимости любой по вашему выбору что касается земельного налога это как правило местные региональные льготы о них нужно будет уточнить в вашей налоговой инспекции по месту вашего жительства.

1.2. Инвалиды 2 группы освобождены от налога на имущество на один объект каждого вида: комната, квартира, жилой дом, машино-место, гараж. Ст.407 НК РФ.
Льготы по земельному налогу устанавливаются нормативным актом местного уровня (муниципального образования, на территории которого расположен зем. участок). Смотрите ставку и льготы на сайте ФНС по своему МО.

2. Должен ли пенсионер и инвалид 2-й группы платить земельный налог.? Спасибо.

[2]

2.1. Добрый день! Да. Льгот нет для Вас как на федеральном, так и на местном уровне
Удачи Вам и всего хорошего. Обращайтесь ещё, если будут вопросы.

3. Облагается пенсионер инвалид 3 группы налогом на имущество и земельным налогом.

3.1. Да, облагается.

4. Льгота на имущественный и земельный налог предоставляемая пенсионерам и инвалидам 3 группы?

4.1. Здравствуйте, Александр!
Вопрос поставлен не четко, поэтому отвечаю так, как понял.
1. По налогу на имущество льгота действует для пенсионеров, для инвалидов 3 группы льготы нет (см. статью 407 Налогового кодекса).
2. По земельному налогу пенсионеры освобождаются от налога при площади участка до 6 соток, если площадь больше, налог берется с разницы между размером участка и 6 сотками, для инвалидов 3 группы такой льготы нет (см. статью 391 Налогового кодекса РФ).

4.2. Здравствуйте! Уточните ваш вопрос.

5. В каких случаях облагается и не облагается налогом недвижимость в результате продажи. Реальный пример: дом и земельный участок в собственности 1 год (договора купли-продажи 2, т.е. отдельно заключались на каждый обьект). решили продать. собственник: пенсионер, инвалид. Может есть льгота для данной категории или до определенной суммы при продаже может не облагаться налогом недвижимость? Спасибо.

5.1. Может. До суммы 1 млн р. Только непонятно зачем Вы два договора заключали. 1 млн р. дается на два объекта (ст. 220 НК РФ)

6. Пришло письмо отцу от налоговой службе, просят оплатить земельный налог, должен ли он платить этот налог если он инвалид 1 группы пенсионер, и на дом и на землю есть зелёнка.

6.1. Здравствуйте! С 2018 года для пенсионеров оплата земельного налога отменена в размере участка 6 соток. Так что платить не надо, если участок не более 6 соток.

7. Я имею участок в садоводстве влужском районе Ленинградской области, являюсь инвалидом 2 группы, пенсионеро м.Должна ли я платить земельный налог и, если нет, то как я должна оформить заявление об этом и кому предоставить? Спасибо.

7.1. Доброе утро! Законодательством РФ установлено обязательство по уплате налога на землю, но есть отдельные категории граждан, которые освобождаются от этого полностью или частично. Предусмотренные льготы для инвалидов 2 группы по земельному налогу позволяют снизить налогооблагаемую базу на кадастровую стоимость 600 кв.м.
Желаю Вам всего доброго.

8. Моя мама-инвалид, пенсионер платит налог на землю — земельный участок в налоговом извещении имеет кадастровый номер и адрес, который не совпадает с фактическим. Возможно ли изменить адрес земельного участка?

8.1. Здравствуйте. Если адрес не совпадает с фактическим расположением в застройке, то Вам необходимо обратиться в орган местного самоуправления с заявлением об изменении адреса. Орган должен произвести осмотр места расположения объекта для установления факта несоответствия. После — принять решение об аннулировании старого адреса и присвоении нового. Если на земле есть объект, то изменение адреса будет осуществлено и относительно объекта. Нормативное регулирование вопросов адресации осуществляется на основании Постановления Правительства РФ от 19.11.2014 № 1221.

9. Имеют ли льготы пенсионер-инвалид 2 гр.на земельный налог и какие соц. выплаты предусмотрены в случае отказа от санаторно-кур. лечения и т.д.

9.1. Добрый вечер. С 1 января 2018 года пенсионеры имеют льготы по уплате налога на землю за участок, не превышающий 6 соток.
Для того чтобы отказаться от получения набора социальных услуг в натуральной форме (санаторно-курортное лечение) и получать денежные средства, необходимо до 1 октября подать заявление об отказе от получения социальных услуг или одной социальной услуги в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации.

Льготы по земельному налогу для инвалидов I и II группы

Инвалиды не входят в перечень лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога на основании ст. 395 НК РФ. Однако, лица, имеющие I или II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года, а также инвалиды с детства, вправе при исчислении земельного налога уменьшить налоговую базу на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. в отношении одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Решение вопроса о предоставлении налоговых льгот по уплате земельного налога лицам, имеющим II группу инвалидности, установленную после 1 января 2004 года, находится в компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагаются земельные участки, принадлежащие таким лицам.

Должны ли инвалиды уплачивать земельный налог?

Земельный налог для инвалидов — это налог, которым облагаются все, без исключения, собственники земельных участков и те, у кого есть пожизненное право пользование участком.

Читайте так же:  Пособия и выплаты неработающим беременным женщинам и матерям

Поскольку размер налогообложения на земельные участки устанавливается на региональном уровне, то и льготы по уплате налога на земельные участки устанавливаются местными властями.

Как происходит исчисление суммы налога на земельный участок?

  1. Для участков, предназначенных под ИЖС и сельскохозяйственные работы ставка рассчитывается в размере 0.3% от кадастровой цены участка;
  2. Для остальных наделов земли расчет производится с применением ставки 1.5%

Следует помнить о том, что изменены сроки по внесению налогового платежа. С 2016 года оплатить налог на земельный участок необходимо не позднее 1 октября текущего года. Ранее оплатить необходимо было до 1 ноября.

Понятие инвалидности физического лица

Человек признаётся инвалидом, если из-за физических недостатков, полученных в результате увечья, болезни или с рождения не может вести обычную жизнь, получать образование или работать.

Человеку присваивается 1, 2 или 3 группа инвалидности, если он попадает под следующие критерии:

  • Наличие заболеваний, утверждённых специальными нормативными актами;
  • Ограничение жизнедеятельности;
  • Необходимость реабилитации и социальной защиты.

Группа инвалидности зависит от степени состояния здоровья человека. Для несовершеннолетних применяется определение «ребёнок-инвалид».

Лица, получившие группу инвалидности обязаны подтверждать свой статус на протяжении определённого срока. В некоторых случаях группа нетрудоспособности присваивается бессрочно.

Лица, получившие 2 и 3 группу нетрудоспособности могут вести трудовую деятельность при создании для них определённых условий.

Льготные послабления на земельный налог инвалидам

Предоставление льготных послаблений инвалидам регламентируются на Государственном уровне.

Физические лица с ограниченными возможностями получают послабления от властей в следующих случаях:

  • Имеют 1 или 2 группу нетрудоспособности;
  • Являются инвалидами детства.

В налоговом кодексе утверждены три варианта предоставления льготы на земельный налог:

  1. Абсолютное освобождение от уплаты;
  2. Льготные послабления на расчёт налога;
  3. Местные льготы, устанавливаемые в каждом субъекте РФ в индивидуальном порядке.

Поскольку средства, полученные от уплаты налогов перечисляются в местный бюджет, то и размер налоговой льготы устанавливается администрацией того или иного субъекта РФ. Предоставление льгот инвалидам предоставляется индивидуально в каждом регионе.

Кто полностью освобождается от внесения оплаты налога на участок земли?

Полностью освобождаются от ежегодных платежей на земельный участок собственники, относящиеся к следующим категориям:

  1. Герои СССР, РФ и люди, получившие Орден Боевой Славы;
  2. Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  3. Участники ВОВ или иных боевых действий, признанные нетрудоспособными из-за полученных увечий.
  4. Некоторые категории инвалидов;
  5. Жители северной Сибири, дальневосточного округа и крайнего Севера;
  6. Жители официально зарегистрированных религиозных общин и расселённые по территории РФ.

Земельный налог для инвалидов 1 группы

Лица, имеющие первую группу нетрудоспособности подлежат полному освобождению от уплаты налога на земельный участок. Такая групп инвалидности не является рабочей, а значит в отношении человека, получившего её применяются дополнительные послабления.

Налог на землю для инвалидов 2 группы

Вторая группа нетрудоспособности считается ограниченно рабочей. Люди, у которых вторая группа нетрудоспособности, могут воспользоваться правом послабления на земельный налог.

Размер льготы рассчитывается следующим образом: из кадастровой цены участка вычитается определённая сумма, вследствие чего происходит её уменьшение. Максимальная сумма на вычет составляет 10000 рублей.

Эти ми же льготами обладают и несовершеннолетние инвалиды.

Если человек, имеющий вторую группу нетрудоспособности владеет несколькими участками, то налоговое послабление может применяться к одному из них. Участок, к которому будет применяться льгота, выбирается человеком самостоятельно.

Льготы на земельный налог инвалидам третьей группы

Федеральное законодательство не предусматривает льгот по налогообложению на земельные участки для людей с третьей группой нетрудоспособности.

Для уточнения наличия льгот для людей с 3 группой нетрудоспособности, человеку необходимо посетить филиал налоговой службы по месту жительства, где ему разъяснят наличие или отсутствие права на льготу.

Инвалид третьей группы может воспользоваться правом на налоговое послабление, если ограничения его нетрудоспособности возникли, например, из-за ликвидации последствий катастрофы ЧАЭС.

Как можно воспользоваться правом на льготу инвалидам?

Для получения налоговых послаблений человеку необходимо сделать следующее:

  1. Собрать необходимые документы в соответствии с установленным списком;
  2. Составить заявление и вместе с требуемыми бумагами, предоставляющими право на льготу, совершить визит в филиал налоговой инспекции по месту проживания;
  3. Подождать установленный срок рассмотрения;
  4. Самостоятельно посчитать сумму налогового платежа и оплатить её до 1 октября.

Если человек не может самостоятельно прийти в налоговую инспекцию, то ему необходимо оформить доверенность для представления интересов на другого человека или отправить документы заказным письмом с уведомлением о получении.

Какие документы потребуются для оформления льготы на земельный налог?

  • Паспорт и ксерокопия с отметкой о регистрации по месту жительства;
  • Документы, подтверждающие право владения наделом земли;
  • Справку, подтверждающую присвоение группы нетрудоспособности;

Поскольку налоговое законодательство постоянно терпит изменения, то инвалиду стоит иногда приходить в налоговую инспекцию для получения консультации о предоставлении тех или иных видов льгот.

Видео (кликните для воспроизведения).

Видео:Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу на

Источники


  1. Подведомственность и подсудность дел судам и арбитражным судам. Судебная практика. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. — 144 c.

  2. Астахов, Павел Земельный участок. Юридическая помощь по оформлению и защите прав на землю с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2015. — 256 c.

  3. Земельные споры. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 705 c.
  4. Дмитриев, О. В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / О.В. Дмитриев. — М.: ЮРИСТЪ, 2005. — 400 c.
  5. Зайцев, Р. В. Признание и приведение в исполнение в России иностранных судебных актов / Р.В. Зайцев. — М.: Wolters Kluwer, 2013. — 208 c.
Льготы инвалидам 2 группы по земельному налогу в москве, спб и регионах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here