Агентские договоры: как агенту платить налоги при покупке товаров или услуг для принципала

Сегодня мы предлагаем ознакомиться с информацией на тему: "Агентские договоры: как агенту платить налоги при покупке товаров или услуг для принципала" от профессионалов понятным языком для людей.

Ваш клиент — принципал — может нанять вас для покупки чего угодно: квартиры, рекламы или телефонов из Китая. Когда вы договоритесь об условиях сделки, он перечислит вам деньги на оплату товаров или услуг. В некоторых ситуациях принципал оплачивает покупку напрямую, а ваша задача — только найти продавца и договориться с ним о сделке. За работу вы получите от принципала агентское вознаграждение.

Налог УСН заплатите только с вашего вознаграждения

Деньги, которые принципал перечислил для оплаты товара или услуги, не являются вашим доходом. Поэтому налог нужно заплатить только с агентского вознаграждения.

Чтобы определить дату получения дохода, внимательно прочитайте пункт договора, который устанавливает агентское вознаграждение и порядок его выплаты.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Размер вознаграждения зафиксирован в договоре.

​Принципал может перечислить вознаграждение отдельной суммой или вы сами удержите его из полученных на покупку денег. Учитывайте вознаграждение в налоге УСН в день получения денег от принципала.

Например, вы размещаете рекламу принципала на Яндекс.Директе. Он перечисляет вам 15 000 рублей, из которых ваше вознаграждение — 5 000 рублей — вы удерживаете самостоятельно, а 10 000 рублей тратите на оплату Яндексу. Учитывайте 5 000 рублей в доходах УСН в день получения денег от принципала.

Вы не знаете размер вознаграждения заранее и удерживаете его из полученных от принципала денег.

В такой ситуации в день получения денег от принципала учитывайте всю сумму в доходах УСН. Когда договоритесь о размере вознаграждения и утвердите его отчётом агента, вы сможете уменьшить доходы.

Читайте так же:  Перечень существующих инструктажей по охране труда

Например, вы покупаете мебель для офиса принципала. Он перечисляет вам 200 000 рублей. По условиям сделки ваше вознаграждение — это то, что останется после покупки. Поэтому в день получения денег от принципала вы ещё не знаете точный размер вознаграждения и учитываете в доходах все 200 000 рублей. После покупки мебели осталось 20 000 рублей — это и есть ваше вознаграждение. Вы утверждаете его отчётом агента и в этот же день вносите в КУДиР корректирующую запись: доход 180 000 рублей со знаком «минус».

Если принципал работает с НДС, выставите счёт-фактуру

Вы столкнётесь с НДС и оформлением счетов-фактур, если одновременно совпадут три условия:

  • вы покупаете от своего имени;
  • принципал работает с НДС;
  • продавец выставил счёт-фактуру.

Полученный от продавца счёт-фактуру вам нужно перевыставить с теми же реквизитами. Только в данных покупателя укажите реквизиты принципала и поменяйте номер счёта-фактуры по вашей нумерации. Передайте принципалу перевыставленный счёт-фактуру и копию счёта-фактуры продавца.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оба счёта-фактуры — полученный от продавца и перевыставленный принципалу — зарегистрируйте в журнале учёта счетов-фактур. Этот журнал нужно отправить через интернет в налоговую до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором выставлены счета-фактуры.

В Эльбе выставите счёт-фактуру с типом операции «Приобретал от своего имени как агент для клиентов (принципалов) на ОСНО товары или услуги с НДС». По итогам квартала в разделе «Актуальные задачи» появится задачка по отчётности по НДС.

Если вы покупаете не от своего имени, делать всё это не придётся. Продавец сразу укажет в счёте-фактуре реквизиты принципала, а вы только передадите его.

Передайте принципалу отчёт агента

Не забывайте отчитываться перед принципалом о проделанной работе. Для этого составляйте отчёт агента в установленные договором сроки — каждую неделю, ежемесячно или только по итогам работы.

Читайте так же:  С 1 октября работодатели будут сдавать новый отчет

В отчёте укажите, что вы купили для принципала и сколько денег на это потратили. Приложите к отчёту подтверждающие покупку документы — акты, накладные, чеки и т.д. Также напишите в отчёте размер вашего вознаграждения. Если этого не сделать, придётся составлять отдельный акт на агентское вознаграждение.

Принцип работы по агентскому договору. КУДиР и документооборот для агента.

Хочу вести предпринимательскую деятельность по схеме дропшипинг через социальные сети.
Продажа будет осуществляться физическим лицам.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Мной (как ИП на УСН Доходы) планируется заключение агентского договора с юр.лицом на ОСНО.
По агентскому договору я (агент) буду самостоятельно принимать оплату на р/с от физ.лица (покупателя) и удерживать вознаграждение (определяемое как разница между ценой продажи конечному покупателю (установленной мной) и ценой поставщика (юр.лица)).

То есть, если просто, схема такая: покупатель платит мне на р/с за товары; я обращаюсь к юр. лицу (принципалу), заказываю аналогичные товары у него на сайте, указывая данные покупателя; разницу оставляю себе как агентское вознаграждение.

У меня есть некоторые вопросы по документообороту и заполнению КУДиР.
Пытался разобраться самостоятельно. До конца не получилось. Пожалуйста, объясните на пальцах следующие моменты:) ->

1)Мне (агенту) на расчетный счет поступают деньги от покупателя за оплату товаров. Какой первичный документ, подтверждающий доход, указать в КУДиР? Выписку по банковскому счету?

2)При поступлении денег на мой расчетный счет от покупателя, правомерно ли будет отразить в КУДиР как доход только агентское вознаграждение? Или же указывать полную сумму д/с, а только позже, при утверждении принципалом отчета агента, сторнировать в КУДиР доход до суммы агентского вознаграждения?

Читайте так же:  Заявление на декретный отпуск: писать или нет
Видео (кликните для воспроизведения).

3)Про счета фактуры. Очень сложно. Наверное, нужно разбить на подпункты:
3.1 Покупатель оплатил у меня товар через интернет-эквайринг. Достаточно ли будет ему прислать электронный чек? Или нужно выставить счет фактуру?
3.2 Если выставить счет-фактуру надо, то придется заполнять ее самостоятельно? И правильно ли я понимаю, что в счете-фактуре нужно будет указать продажную цену товара (за которую продаю я сам)?
3.3 Правильно ли я понимаю, что этот же счет-фактуру надо будет также передать юр.лицу с которым я работаю по агентскому договору? Зачем это делается?
3.4 Принципал (юр.лицо) должен мне в ответ прислать уже свой счет-фактуру? Цены на товары в нем, как я понимаю, уже указаны те, по которым их реализует сама компания?
3.5 Правильно ли я понимаю, что когда принципал отгрузит товар покупателю, сама компания уже не будет высылать счет-фактуру покупателю (так как это уже сделал я)?
3.6 Правильно ли я понимаю перечень своих действий: покупатель оплачивает товары и деньги поступают на р/с — > выставляю покупателю чек и самостоятельно составленную счет-фактуру — > оформляю заказ на сайте компании (принципала) в пользу покупателя — > после, я и компания обмениваемся счетами-фактурами?

Агентские договоры: как агенту платить налоги при покупке товаров или услуг для принципала
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here